库存现金是什么意思（你所不知道的“现金”）

很多初任财务的人员都会有一个疑惑：为什么领导询问公司还有多少现金时，会把银行存款也包括在内。实际上，这是因为财务人员和领导站的角度不同。那么银行存款到底是不是现金呢？两者又该如何管理呢？

银行存款与现金的关系

从字面上来看，银行存款是指存在银行里的钱，库存现金是指在保险柜里的钱。在会计核算中，库存现金和银行存款属于两个不同的会计科目，严格意义上来讲，两者并不一样。但是为什么领导询问公司还有多少现金时，会把银行存款也包括在内呢？那是因为领导询问的现金，并不是库存现金，而是“现金流”，也就是可移动的资金。其实通过编制现金流量表时我们不难发现，其所谓的“现金”，具体涵盖了库存现金，银行存款，其他货币资金，现金等价物等。因此，银行存款也属于“现金”的一部分，所以领导询问现金余额时，财务人员千万不要傻傻的回答库存现金的余额哦。

既然知道了库存现金和银行存款的关系，那么两者该如何管理才能保证财务人员在工作中减少失误呢？其实最简单的办法就是制作表格。

关于现金的表格

在财务人员中，接触现金最多的当属出纳了，因此这几类表格是出纳必备关于现金管理的表格。

1．现金盘点表。现金盘点表的填写相对来说较为简单，只要将库存现金按照项目进行填写就可以了。但是需要注意，现金盘点表需要根据当日的现金来确认。其意思就是，昨天现金有八千，今天有七千，那么日期为今天的盘点表，其现金只能写七千。盘点人一般为出纳，监盘人可以是会计或者其他领导。在盘点完毕后，盘点人和监盘人也需要签字，以确认盘点无误，并且明确责任。

2．资金日报表。一般来说，资金日报是出纳人员每日必须向领导递交的表格。其实所谓的资金日报表，就是反映库存现金和银行存款科目在当日借贷方发生额及余额情况的报表。说白了就是通过查看资金日报，查看者可以得知资金收付的金额以及方向，还有当日的余额。而领导通过查看这些资金信息，会了解资金的运作方向，以及确定下一步计划；出纳通过资金日报表也会明细一天的现金走向，因此现金日报表的作用不容忽视。

除了以上两种，还有很多表格值得出纳学习掌握，具体需要根据企业实际业务加以处理。

现金管理无小事。在企业中，现金对于出纳人员是最重要的，因此在工作中，出纳人员一定要细致认真，万不可因为马虎大意而出错，给自己带来不必要的麻烦。